ÁFA: AMIT A MINDENNAPI MUNKÁJA SORÁN TUDNIA KELL

cél

 A magyar áfa (hozzáadottérték-adó) szabályozás átfogó megértése és annak biztosítása, hogy a könyvelési osztályokon dolgozó alkalmazottak jártasak legyenek az áfával kapcsolatos feladatok kezelésében. A képzés lehetővé teszi a csapat számára az áfa hatékony kezelését, a megfelelési kockázatok elkerülését és a pontos jelentéstétel biztosítását.

Áttekintés

Bevezetés a magyarországi áfába

1. modul: HÉA alapjai

Cél: A résztvevők megismertetése az ÁFA fogalmával és annak működésével a magyar adórendszerben.

Tartalom:

  • Az áfa meghatározása és célja.
  • A kimeneti és az előzetesen felszámított HÉA közötti különbség.
  • Az áfa szerepe a magyar adórendszerben és hogyan kapcsolódik az uniós irányelvekhez.

Miért fontos ez: Ez az alapozó ismeret elengedhetetlen annak megértéséhez, hogy az áfa hogyan befolyásolja a mindennapi számviteli műveleteket, különösen a határokon átnyúló tranzakciók esetében.

2. modul: HÉA-regisztráció és áfa-besorolás

Cél: Biztosítani, hogy a résztvevők megértsék a magyarországi vállalkozások regisztrációs követelményeit és a HÉA-osztályozás típusait.

Tartalom:

  • Mikor kell a vállalkozásoknak áfa-regisztrációra jelentkezniük Magyarországon.
  • Magyar áfaszámok: belföldi vs. uniós áfaszám.
  • Az ügyletek besorolása: belföldi, Közösségen belüli és export.

Miért fontos ez: Az, hogy mikor és hogyan kell bejelentkezni az áfára, kulcsfontosságú a megfelelőség szempontjából, különösen a piacra lépő vállalkozások számára.

HÉA-kulcsok és számlázási követelmények

3. modul: A magyar áfakulcsok áttekintése

Cél: A különböző árukra és szolgáltatásokra vonatkozó helyes áfakulcsok megértése és alkalmazása.

Tartalom:

  • Általános áfakulcs (27%) és kedvezményes kulcsok (5%, 18%).
  • Az egyes áfakulcsok alá tartozó áruk és szolgáltatások kategóriái.
  • Mentességek és nulla adókulcsú ügyletek.

Miért fontos ez: A HÉA-kulcsok helytelen alkalmazása megfelelési problémákhoz és pénzügyi veszteségekhez vezethet.

4. modul: HÉA-számlázási szabályok

Cél: A résztvevők megtanítása a magyarországi áfa célú számlázásra vonatkozó törvényes követelményekre.

Tárgyalt témák:

  • Kötelező számlaelemek: Áfa-azonosító, adóhely és áfa-bontás.
  • Elektronikus számlázás (e-számlázás) szabályai és használata.
  • A számlázási szabályok be nem tartásának szankciói.

Miért fontos ez: A megfelelő számlázás létfontosságú a héa beszedése, levonása és jelentése szempontjából. A hibák ellenőrzésekhez és bírságokhoz vezethetnek.

HÉA-levonások, visszatérítések és határokon átnyúló ügyletek

5. modul: Előzetesen felszámított héa-levonások

Cél: A résztvevők tájékoztatása arról, hogyan igényelhetnek HÉA-levonást a beszerzések után.

Tartalom:

  • Az előzetesen felszámított héa levonásának jogosultsági feltételei.
  • Nem levonható HÉA (pl. szórakozás, személygépkocsik).
  • A levonáshoz szükséges dokumentáció.

Miért fontos ez: Annak biztosítása, hogy a vállalat maximalizálja a megengedett levonásokat anélkül, hogy szankciókat kockáztatna.

6. modul: HÉA-visszatérítés

Cél: A magyarországi áfa-visszaigénylés folyamatának megértése.

Tartalom:

  • Az áfa-visszatérítési kérelem benyújtásának eljárása.
  • HÉA-visszatérítés nem honos vállalkozások számára (EU és nem EU).
  • Időzítés, dokumentáció és a visszatérítéssel kapcsolatos lehetséges problémák.

Miért fontos ez: A HÉA-visszatérítés jelentős pénzügyi következményekkel járhat, különösen az exporttal vagy EU-n belüli ügyletekkel foglalkozó vállalatok számára.

7. modul: Határokon átnyúló héaszabályok (EU-n belüli és nem EU-n kívüli ügyletek)

Cél: A résztvevők ismeretekkel való felvértezése arról, hogyan működik a HÉA a határokon átnyúló ügyletek esetében.

Tartalom:

  • A Közösségen belüli beszerzések és értékesítések héa-kezelése.
  • Az EU-n kívüli országokba irányuló export áfája.
  • A fordított adózási mechanizmus és annak alkalmazása.

Miért fontos ez: Az előadás a következő témakörökben kerül megrendezésre A határokon átnyúló HÉA gyakran összetett, és a hibák ellenőrzésekhez vagy szankciókhoz vezethetnek.

HÉA-bevallás és megfelelés

8. modul: HÉA-bevallás benyújtása Magyarországon

Cél: A résztvevők megtanulják, hogyan kell helyesen kitölteni és benyújtani a HÉA-bevallásokat.

Tartalom:

  • Havi vs. negyedéves áfabevallások: határidők és küszöbértékek.
  • Gyakori hibák a HÉA-bevallások benyújtásakor.
  • A késedelmes vagy hibás bevallásokért kiszabott szankciók.

Miért fontos ez: A pontos és időben benyújtott HÉA-bevallások elengedhetetlenek a büntetések elkerülése és a megfelelő pénzforgalom-gazdálkodás biztosítása érdekében.

9. modul: HÉA-ellenőrzések és szankciók

Cél: A HÉA-ellenőrzésekre való felkészülés és azok kezelése.

Tartalom:

  • Mi váltja ki az áfa-ellenőrzést Magyarországon.
  • Ellenőrzési folyamat: mire számíthat, milyen dokumentációt kell benyújtania.
  • A szabályok be nem tartása, alulfizetés vagy csalás esetén kiszabható szankciók.

Miért fontos ez: Az áfa-ellenőrzések stresszesek lehetnek, de a megfelelő felkészülés csökkentheti a kockázatokat.

Gyakorlati alkalmazás és esettanulmányok

10. modul: Való életből vett forgatókönyvek és esettanulmányok

Cél: A megszerzett ismeretek alkalmazása valós példákon keresztül.

Tartalom:

  • 1. esettanulmány: A számlákon és bevallásokban szereplő héahibák javítása.
  • 2. esettanulmány: HÉA-ellenőrzési szimuláció kezelése.
  • 3. esettanulmány: Határokon átnyúló áfaügyletek tervezése egy magyarországi leányvállalat számára.

Miért fontos ez: A gyakorlati alkalmazás biztosítja, hogy a résztvevők hatékonyan tudják alkalmazni tudásukat a mindennapi munkájuk során.

Készen áll arra, hogy a képességeit magasabb szintre emelje?

Lépjen kapcsolatba velünk!

Contact us ->