TRANSZFERÁRKÉPZÉS A GYAKORLATBAN

cél

A képzés célja a magyar piacra terjeszkedő vállalatok könyvelési osztályain dolgozók továbbképzése. A transzferár-képzési elvek gyakorlati alkalmazására és megértésére, a magyar szabályozásnak való megfelelésre, valamint arra összpontosít, hogy ezek hogyan illeszkednek a tágabb nemzetközi adózási keretbe. Minden modul az előzőre épül, biztosítva a magyarországi transzferár-szabályok átfogó megértését és gyakorlati alkalmazását.

Áttekintés

Elméleti keret és alapvető számítások

1. modul: Bevezetés a transzferárképzésbe

Tartalom:

  • Annak magyarázata, hogy mi a transzferárképzés és miért fontos.
  • Az OECD transzferárképzési irányelvei és azok relevanciája a magyar adózási kontextusban.
  • A Magyar Adóhatóság (NAV) és a transzferár-ellenőrzésben betöltött szerepének áttekintése.

Miért fontos ez: A transzferárképzés alapelveinek megértése kritikus fontosságú az olasz vállalatok számára a magyarországi szabályszerű működéshez. Ezen alapvető ismeretek nélkül a szabályok be nem tartását és jelentős szankciókat kockáztatnak.

2. modul: A magyar transzferár-szabályozás

Tartalom: 

  • A magyarországi transzferár-szabályozás részletes tárgyalása, különös tekintettel arra, hogy hogyan igazodik az OECD keretrendszeréhez.
  • A magyar jogszabályok elemzése, beleértve a helyi adatszolgáltatási követelményeket, a negyedévközi tartományok használatát és a szokásos piaci ár elvét.
  • A megfelelés legfontosabb dátumai (pl. dokumentációs határidők és benyújtási határidők).

Miért fontos ez: A résztvevők számára alapvető fontosságú, hogy megértsék, hogy a magyar jog mennyiben tér el a nemzetközi irányelvektől, illetve mennyiben igazodik azokhoz, mivel ez döntési és dokumentációs folyamataikban is szerepet játszik.

3. modul: A transzferárképzés módszerei

Tartalom: 

  • Összehasonlítható, nem ellenőrzött ár (CUP).
  • A viszonteladási ár módszere
  • Költség plusz módszer
  • Tranzakciós nettó árrés módszer (TNMM)
  • Nyereségmegosztási módszer
  • Részletes elemzés arról, hogy mely módszerek a legjobban alkalmazhatóak Magyarországon az iparágspecifikus tényezők alapján (a vállalat számára releváns iparágakra összpontosítva).

Miért fontos ez:

A megfelelő transzferár-módszer kiválasztása kulcsfontosságú döntési tényező, és e módszerek helyes alkalmazásának megértése kritikus fontosságú a megfelelőség biztosítása és a magyar adóhatósággal való viták elkerülése szempontjából.

4. modul: A transzferárképzés gyakorlati számításai

Tartalom: 

  • Gyakorlatok a transzferár-módszerek alkalmazásával tipikus csoporton belüli tranzakciókra (pl. vállalatközi kölcsönök, szolgáltatások, árutranszferek).
  • Lépésről lépésre történő útmutatás a szokásos piaci ár kiszámításához és a számítások dokumentálásához.

Miért fontos ez: A résztvevőknek képesnek kell lenniük arra, hogy az elméletet valós helyzetekben alkalmazzák. Ezek a gyakorlatok megszilárdítják a transzferár-számítások elvégzésének képességét, és bemutatják, hogyan lehet azokat beépíteni a pénzügyi beszámolóba.

Gyakorlati alkalmazások, dokumentáció és kockázatkezelés

5. modul: Transzferár-dokumentációs követelmények Magyarországon

Tartalom: 

  • Részletes megbeszélés a magyarországi helyi és törzsdokumentációs követelményekről, különös tekintettel a dokumentációs küszöbértékekre.
  • Mit kell tartalmaznia a dokumentációnak a szankciók elkerülése érdekében.
  • Határidők és szankciók a meg nem felelés esetén.

Miért fontos ez: A megfelelő dokumentáció kritikus fontosságú a transzferár-ellenőrzésen való megfeleléshez. Egyértelmű és pontos dokumentáció nélkül a vállalatok jelentős bírságokat és hírnévkárosodást kockáztatnak.

6. modul: Esettanulmányok a magyar transzferár-ellenőrzésekről

Tartalom: 

  • Valós példák a magyarországi transzferár-ellenőrzésekre, beleértve a vállalatok által elkövetett gyakori hibákat.
  • Megbeszélés arról, hogyan kerülhetők el ezek a hibák.
  • Szerepjátékos gyakorlatok, amelyekben a résztvevők a vállalatok képviselőiként és könyvvizsgálóként szimulálják a valós forgatókönyveket.

Miért fontos ez: A transzferár-ellenőrzés lehetséges buktatóinak megértése felkészíti a résztvevőket a kockázatok kezelésére és mérséklésére. Ez a modul gyakorlati betekintést nyújt az ellenőrzési folyamatba.

7. modul: Transzferárképzési kockázatkezelés

Tartalom: 

  • A transzferárképzési kockázatok azonosítása és értékelése.
  • Hogyan használhatók az előzetes ármegállapodások (APA-k) és a vállalatközi megállapodások a kockázatok mérséklésére.
  • Legjobb gyakorlatok a transzferár-szabályok rendszeres nyomon követésére és felülvizsgálatára.

Miért fontos ez: A hatékony kockázatkezelés a multinacionális környezetben a transzferár-kezelés hosszú távú sikerének kulcsa. Ez segít a folyamatos megfelelés biztosításában, és csökkenti az ellenőrzések és viták valószínűségét.

Készen áll arra, hogy a képességeit magasabb szintre emelje?

Lépjen kapcsolatba velünk!

Contact us ->