KÖLTSÉGVETÉS ÉS ELŐREJELZÉS

Cél

A képzés célja, hogy a magyar piacra belépő cégek elsajátítsák a pontos költségvetés és előrejelzés elkészítéséhez és kezeléséhez szükséges ismereteket. Az alkalmazottak megtanulják a költségvetés és az előrejelzés stratégiai jelentőségét, a pénzügyi eszközök használatát és a magyar piacra szabott legjobb gyakorlatokat.

 

Áttekintés

1. Bevezetés a költségvetés-tervezésbe és előrejelzésbe

1.1 A magyarországi költségvetés-tervezés és előrejelzés áttekintése

 

Cél:
Megismertetni a résztvevőkkel a költségvetés-tervezés és előrejelzés jelentőségét a pénzügyi menedzsmentben a magyar szabályozási és gazdasági környezetben.

Tartalom:

  • A költségvetés és az előrejelzés, valamint a költségvetési és a pénzügyi tervezés:
  • A költségvetés és az előrejelzés fogalommeghatározásai és fő különbségei
  • A pénzügyi beszámolásra vonatkozó jogi követelmények és iránymutatások Magyarországon
  • A magyar cégek által használt általános költségvetés-tervezési módszerek (felülről lefelé és alulról felfelé)
  • A magyarországi költségvetést befolyásoló piaci trendek

Miért fontos ez: Ez a bevezető fejezet kulcsfontosságú a magyarországi pénzügyi menedzsment kontextusának meghatározásához, segítve a résztvevőket abban, hogy költségvetési stratégiáikat a helyi szabványokhoz és a legjobb gyakorlatokhoz igazítsák.

1.2. Pénzügyi adatok és feltételezések összegyűjtése

Cél:
A résztvevők megtanítása arra, hogyan gyűjtsenek és érvényesítsenek pénzügyi adatokat, a magyarországi makrogazdasági tényezőkre összpontosítva.

Tartalom:

  • Főbb pénzügyi mérőszámok és adatforrások (infláció, árfolyamok, munkaerőköltségek).
  • A múltbeli pénzügyi adatok érvényesítésének technikái
  • Kritikus feltételezések azonosítása bizonytalan gazdasági körülmények között


Miért fontos ez: A költségvetés készítése nagymértékben támaszkodik a pontos adatokra, és ez a foglalkozás biztosítja, hogy a résztvevők képesek legyenek a pénzügyi tervezésüket befolyásoló információk forrásait beszerezni és kritikusan értékelni.

2. Költségvetés készítése

2.1 Működési költségvetés kidolgozása

Cél:
A résztvevők képesek legyenek arra, hogy magyarországi működésükre vonatkozó költségvetést készítsenek.

Tartalom:

  • A bevételi előrejelzések és költségbecslések részletes lebontása.
  • A működési költségvetés legfontosabb tételei: bevételek, eladott áruk költségei (COGS), működési költségek.
  • Magyarországon működő vállalatokra vonatkozó iparági referenciaértékek.

Miért fontos ez: A megbízható működési költségvetés a pénzügyi tervezés gerince. Ez a rész a működési sikerhez szükséges pénzügyi részletekre összpontosít.

2.2 Tőkeköltségvetés

Cél:
A résztvevők végigvezetése a magyarországi tőkekiadások tervezésének folyamatán.

Tartalom: 

  • A tőkeprojektek (berendezések, ingatlanok, technológia) azonosítása és megvalósíthatóságuk értékelése.
  • Nettó jelenérték (NPV) és belső megtérülési ráta (IRR) számítások.
  • A magyar beruházási környezetre jellemző legfontosabb szempontok, mint például az adózás és a támogatások.

Miért fontos ez: Ez biztosítja, hogy a résztvevők a megfelelő eszközök és módszertan segítségével tudnak értékelni és tervezni.

3. Előrejelzési technikák

3.1 Rövid és hosszú távú előrejelzés

Cél:
A résztvevők képzése arra vonatkozóan, hogyan lehet a rövid és hosszú távú pénzügyi eredményeket a múltbeli adatok és a piaci feltételek alapján előre jelezni.

Tartalom:

  • Idősoros előrejelzési módszerek (mozgóátlagok, exponenciális simítás).
  • Forgatókönyvtervezés hosszú távú előrejelzésekhez: legjobb, legrosszabb és legvalószínűbb forgatókönyvek.
  • Az előrejelzések hozzáigazítása Magyarország gazdasági volatilitásához (infláció, szabályozási változások).

Miért fontos ez: A pontos előrejelzés kulcsfontosságú a változásokhoz való alkalmazkodáshoz és a reális pénzügyi célok kitűzéséhez. Ez a foglalkozás felkészíti a résztvevőket arra, hogy előre gondolkodjanak és rugalmasak maradjanak stratégiáikban.

3.2 Az előrejelzések integrálása a pénzügyi tervekbe

Cél:
Megtanítani a résztvevőknek, hogyan integrálják előrejelzéseiket megvalósítható pénzügyi tervekbe.

Tartalom: 

  • Az előrejelzések összehangolása a stratégiai célokkal (terjeszkedés, költséggazdálkodás).
  • Gördülő előrejelzések használata az üzleti környezet változásaihoz való igazodáshoz
  • Az előrejelzések kommunikációja a legfontosabb érdekelt felek (vezetőség, befektetők) felé.

Miért fontos ez: Ez a rész összekapcsolja az előrejelzéseket a döntéshozatali folyamatokkal, biztosítva, hogy a pénzügyi tervek rugalmasak és relevánsak maradjanak.

4. A költségvetés és az előrejelzés nyomon követése és kiigazítása

4.1 Költségvetés vs. tényleges elemzés

Cél:
A résztvevők képzése arra vonatkozóan, hogyan lehet a pénzügyi teljesítményt a költségvetéshez és az előrejelzéshez képest nyomon követni, és szükség esetén korrekciós intézkedéseket hozni.

Tartalom:

  • Eltéréselemzés beállítása: tényleges adatok a költségvetéshez képest.
  • Az eltérések és a kiváltó okok megértése (értékesítési volumen, áringadozás, működési hatékonysági hiányosságok).
  • Jelentés és korrekciós intézkedések: az előrejelzések és költségvetések valós idejű kiigazítása.

Miért fontos ez: A folyamatos nyomon követés minden szervezet pénzügyi egészségéhez elengedhetetlen, különösen egy olyan dinamikus piacon, mint Magyarország. Ez a rész segít biztosítani az elszámoltathatóságot és az alkalmazkodóképességet.

5. Gyakorlati alkalmazás és esettanulmány

5.1 Esettanulmány egy magyar leányvállalat költségvetés-tervezéséről és előrejelzéséről

Cél:
Alkalmazza az összes megtanult készséget egy átfogó, valós esettanulmányban.

Tartalom:

  • A résztvevők egy Magyarországon működő hipotetikus vállalat költségvetési és előrejelzési folyamatát szimuláló esettanulmányon dolgoznak.
  • A csapatok költségvetést és előrejelzést dolgoznak ki, értékelik az eltéréseket, és kiigazításokat javasolnak.
  • Minden csapat bemutatja eredményeit és visszajelzést kap

Miért fontos ez: Az esettanulmány megszilárdítja az előző napok összes tanulási pontját, és gyakorlati keretet biztosít a résztvevők számára, hogy kipróbálják képességeiket.

Készen áll arra, hogy a képességeit magasabb szintre emelje?

Lépjen kapcsolatba velünk!

Kapcsolatfelvétel ->